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Parcelas de entierro y cabañas: cómo afrontar los cambios en el impuesto sobre las ganancias de capital en propiedades en las que quizás no haya pensado

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Los cambios recientes en la tasa de inclusión de ganancias de capital de Canadá han provocado una nueva confusión entre algunos propietarios sobre cómo les afectará esto, mientras que otros recién se están dando cuenta por primera vez de que, después de todo, el impuesto a las ganancias de capital podría aplicarse a ellos.

Cualquiera que sea propietario de una segunda casa o condominio ya debe saber que el impuesto se aplica a la venta de esas propiedades. Lo que la gente tal vez no se dé cuenta es que también se aplica cuando la propiedad de una propiedad o inversión elegible se transfiere o “transmite”, por ejemplo, a hijos o nietos.

O bien, podrían sorprenderse al saber que el impuesto se aplica a la venta de algo como un cementerio, un campamento de caza, una colección de tarjetas de béisbol raras o una pintura.

Estas son algunas de las formas menos conocidas en las que el impuesto a las ganancias de capital podría aplicarse a usted y consejos de expertos para afrontarlo.

Cómo funciona

El impuesto a las ganancias de capital se aplica a la mayoría de las propiedades e inversiones cuyo valor aumenta con el tiempo y que se venden para obtener ganancias. Algunas cosas que ganan valor están exentas de este impuesto específico, como las viviendas principales y los bienes comprados y vendidos como parte de un negocio personal.

Si vende algo que no está exento del impuesto sobre las ganancias de capital y la venta le genera una ganancia de $ 1,000 o más, el 50 por ciento de esa ganancia (o ganancia de capital) está sujeta a impuestos sobre las ganancias de capital. Esa tasa del 50 por ciento se conoce como tasa de inclusión. A partir del 25 de junio, si se embolsa más de 250.000 dólares o más en ganancias de capital en un año, su tasa de inclusión salta al 67 por ciento.

Cabañas y terrenos

John Fincham es un representante de ventas de Re/Max con sede en Parry Sound-Muskoka, el corazón de la zona rural de Ontario, y con frecuencia responde preguntas sobre el impuesto y los cambios recientes en la tasa de inclusión por parte de propietarios nerviosos.

“Recibo más llamadas sobre grandes extensiones de terreno o campamentos de caza o cabañas en el monte”, dijo Fincham a CTVNews.ca en una entrevista por Zoom. “Creo que hay mucha confusión porque no saben cuánto les va a afectar”.

Se muestra una cabaña a la orilla de un lago montañoso. (Pexels)

El impuesto a las ganancias de capital no se aplica a las viviendas principales, pero sí a las viviendas secundarias y propiedades de inversión como cabañas, campamentos de caza y terrenos baldíos.

Fincham dijo que también se aplica, basándose en el aumento del valor de la propiedad, cuando una de estas propiedades se regala o se lega a otra persona, incluso si no se intercambia dinero. Esto significa que la persona que dona la propiedad o la persona que la recibe debe tener dinero reservado para pagar el impuesto en el momento de la transferencia.

Para las propiedades que se han apreciado en más de $250,000, la cantidad de dinero requerida para pagar el impuesto si esa propiedad es donada o legada en lugar de vendida ahora es mayor a partir del 25 de junio.

Parcelas de entierro

Otra propiedad que algunas personas tal vez no sepan que está sujeta a impuestos sobre las ganancias de capital es la que está destinada a ser su lugar de descanso final, explica el asesor financiero Jason Pereira, con sede en Toronto.

Si, por alguna razón, una persona decide vender o regalar su terreno de entierro y ha ganado $1,000 o más en valor desde que lo compró, se aplica el impuesto a las ganancias de capital.

Un marcador indica el sitio para un cementerio en Foret de la Seconde Vie, un cementerio ecológico y digital, en el sitio de un antiguo campo de golf, en Sainte-Sophie, Quebec, el martes 15 de agosto de 2023. LA PRENSA CANADIENSE /Christinne Muschi

“Al final del día, un lugar de entierro es una propiedad como cualquier otra cosa”, dijo Pereira a CTVNews.ca en una entrevista por Zoom.

“Si mueres y entras en él, no estás sujeto (al impuesto). Pero la realidad es que, si lo vendes, obtienes ganancias especulando con él, esencialmente”.

Coleccionables y propiedad personal listada

Los impuestos sobre las ganancias de capital se aplican no sólo a la tierra y los bienes raíces, sino también a las obras de arte y otros objetos de colección cuyo valor aumenta con el tiempo.

Estos artículos entran en la categoría de “bienes personales listados” y si han ganado $1,000 o más en valor desde que los compró, podrían estar sujetos a impuestos sobre las ganancias de capital.

En Canadá, los “bienes personales incluidos en la lista” incluyen artículos como grabados, grabados, dibujos, pinturas, esculturas, folios raros, manuscritos o libros, joyas, monedas y sellos.

Si usted es propietario de un negocio y estos artículos se consideran inventario o gastos comerciales, deberían estar exentos del impuesto sobre las ganancias de capital, dijo Pereira.

“Pero si eres sólo un coleccionista y tienes esta rara tarjeta de hockey con la que ganaste un montón de dinero, depende de las ganancias de capital si supera los $1,000”.

Dado que el canadiense promedio no posee tesoros de pinturas, esculturas, joyas y manuscritos valiosos, Pereira dijo que la mayoría de la gente no tiene que preocuparse por el impuesto a las ganancias de capital sobre los bienes personales listados.

Una pintura de René Magritte llamada L’ami intime se exhibe en las salas de subastas de Christie’s en Londres, el viernes 1 de marzo de 2024. (Foto AP/Kirsty Wigglesworth)

“De lo que realmente estamos hablando aquí es de coleccionables de alta gama”, dijo. “Así que estamos hablando de personas que se encuentran en un cierto umbral”.

¿Las plusvalías le han pillado desprevenido?

Pereira dijo que cualquiera que se sorprenda al saber que algo que quiere vender está sujeto a impuestos sobre las ganancias de capital debería estar preparado para deducir el impuesto de sus ganancias en esa venta.

Si acaba de darse cuenta de que tendrá que pagar una importante factura de impuestos sobre las ganancias de capital por una propiedad que planea regalar a alguien, o le preocupa que sus familiares más cercanos tengan que pagar esa factura cuando usted muera. , dijo que hay algunas maneras de minimizar futuros dolores de cabeza.

Una es liquidar otros activos (inversiones o de otro tipo) para recaudar el efectivo necesario para cubrir la factura de impuestos. Otra es optar por una póliza de seguro de vida que cubra los impuestos sobre las ganancias de capital en caso de fallecimiento del propietario. Una tercera opción es pedir dinero prestado contra el valor de la propiedad, a pagar a lo largo del tiempo o cuando se venda la propiedad.

“Al final del día, esa factura debe pagarse”, dijo Pereira. “Así que esas son sus opciones. Es ahorrar ahora, no ahorrar ahora y pagar más tarde mediante deuda… o comprar una póliza de seguro para reducir la carga”.

Una cosa que Pereira dijo que no funcionará es intentar evitar pagar el impuesto viviendo en su cabaña o vivienda secundaria durante un período de tiempo antes de venderla o regalarla.

“La forma en que funciona es que por cada año que uno posee una propiedad, es como si recibiera un chip que dice: ‘Este es un chip por el valor de un año de impuestos libres'”, dijo.

“Entonces, si soy dueño de una cabaña y una casa simultáneamente y voy a venderlas, puedo cobrar esas fichas. Puedo elegir la (propiedad) que quiera, la cabaña o la casa, pero al final del día … Sólo puedo usar esos chips en uno.”



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